4月1日，延续十余年的光伏产品增值税出口退税全面取消，这项曾在中国光伏产业“培育期”发挥关键作用的政策，在行业步入全球领先地位后，迎来历史性转向。
光伏出口退税政策始于2013年。彼时国内光伏行业遭受欧美“双反”调查重创，国家推出光伏产品增值税即征即退50%的政策，帮助企业降低出口成本、渡过难关。此后十余年间，政策数次调整：2018年至2019年随国家增值税下调至13%；2024年12月1日首次实质性收紧，退税率进一步降至9%，全行业减少出口退税约10.54亿美元。
近年来，部分光伏企业陷入恶性价格战，将出口退税额让利海外采购方，导致国内财政资金变相补贴海外市场，造成利润外流和“内卷外化”。当前中国光伏产品占全球市场份额超70%，持续的政策红利在一定程度上延缓了市场自然出清，一些缺乏核心技术的落后产能得以维持，影响资源优化配置。
此次财政部、税务总局联合发布的《关于调整光伏等产品出口退税政策的公告》（2026年第2号）标志着政策进入全面退出阶段。业内普遍认为，此举旨在通过短期的成本压力，加速行业优胜劣汰，倒逼企业从依靠价格优势转向加速培育技术优势和全球化产能布局。
与此同时，监管层对行业“内卷式”竞争的整治力度也在加大。3月30日，国家市场监督管理总局发布《关于进一步贯彻实施〈中华人民共和国反不正当竞争法〉的通知》，明确提出要着力防治光伏、锂电池、新能源汽车等重点行业和领域“内卷式”竞争。
从市场反应情况看，在政策退坡与市场博弈的双重作用下，光伏产业正经历从“价格厮杀”到“价值重构”的深刻转变。
一方面，成本压力向下游传导。以晶科能源、天合光能、隆基绿能为代表的头部企业接连发布涨价通知，部分高功率组件报价涨幅甚至达到50%。另一方面，市场成交动力不足。上游硅料价格已跌至约4万元/吨的新低，而国内下游客户普遍持观望态度，市场出现了“上游跌、组件喊涨”的价格倒挂现象。
光伏行业的竞争逻辑也经历着深度转型。记者从日前举办的第二十一届中国（济南）国际光储利用大会上了解到，安全性能、场景化解决方案和全生命周期的服务能力，正成为企业新的核心竞争力。阳台光伏、工商业屋顶等细分场景的定制化方案，也成为企业开拓市场、建立差异化优势的重要抓手。
