2015年12月底,博威集团和宁波康奈特签署《关于博威尔特太阳能科技有限公司股权转让协议书》,博威集团将所持越南博威尔特100%的股权转让给宁波康奈特,转让价格参照越南博威尔特截至2015年11月30日的账面净资产确定为3.11亿元。
不到两个月之后,博威合金收购宁波康奈特之时,公司的预估值已经达到15亿元,预估增值率约为392.74%,而宁波康奈特的主要资产就是子公司越南博威尔特。短短几十天,宁波康奈特3亿元左右收购的资产身价翻了数倍。
实际上,在博威合金收购之前,博威合金和宁波康奈特及其下属子公司的员工(或其近亲属)也以同样的价格入股宁波康奈特。2016年1月底,包括宁波梅山保税港区盛世博众投资合伙企业(有限合伙)在内的四家员工(或其近亲属)持股企业获得了宁波康奈特18.04%的股份。
由于上述四家员工(或其近亲属)持股企业与公司之前的限制性股票激励计划拟激励对象存在重合,因此公司也同一时间宣布终止2015年8月份计划实施的股权激励方案。股权激励对象总人数不超过175人,与四家员工持股公司的总计174人几乎一致。
按照15亿元的估值,由174人组成的四家员工(或其近亲属)持股公司的出资达到了2.71亿元。收购完成后,四家员工持股公司将获得博威合金合计1417.56万股的支付对价,成为博威合金的小股东。
根据博威合金停牌前的股价计算,四家员工(或其近亲属)持股公司获得的市值已经达到3.52亿元,获利接近三成。
不止如此,就在收购预案披露的同一天,博威合金公告分红方案,公司计划每10股转增10股,同时以2015年实现的可供分配净利润30%向股东分配现金股利。
上市五年来,博威合金每年都会推出现金分红方案,但一直没有送股或者转增股本,而就在公司首次重大收购之时,公司“适时”实施了市场热衷的高送转。如果收购计划在分红前完成,上述新增股东将坐享分红的红利。
作为高溢价收购的回应,宁波康奈特也做出了不菲的业绩承诺,也正是这份业绩承诺将公司送到了监管者的关注名单里。
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