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大唐碳资产有限公司区域经理孙铭光:企业碳资产管理

发表于:2021-05-08 19:18:07     来源:索比光伏网

2021年5月8日,索比光伏网携手中国建材检验认证集团(CTC)于北京举办光伏+建材“碳达峰、碳中和”技术研讨会,大唐碳资产有限公司区域经理孙铭光在会议上分享了有关企业碳资产管理方面的经验。

大唐碳资产有限公司组建于2005年,专注于国内减排项目CDM咨询服务,随着碳市场的重心由国际转向国内,在2016年成立独立公司,是大唐集团全资的专业公司,主要负责集团公司碳排放管理开发。

孙铭光指出:碳市场首先把火电纳入了控排企业,对于它的排放量进行限制,简单来说是碳排放权。另外,随着CCER模式的引入,把可再生能源相对于火电产生的减排量也引入到碳市场,有机结合起来,通过市场手段帮助发电行业更快地从火电向新能源转型。

碳资产管理通过以下四个方面实现:一是提升管理做到细化管理,落实责任义务。二是建立体系,碳管理要融入整个企业管理框架去形成体系。三是积极应对,根据国家的整体变化和碳市场的整体运行情况,包括双碳目标提出来以后各种不同的绿色低碳有关的市场机制,包括政策机制,提前做好准备,提前适应。四是科学布局,根据绿色发展的政策导向做好生产经营决策和中长期规划,只有这样企业才能在未来的局势下顺利发展。

以下为孙铭光的精彩致辞:

今天的介绍分为三个部分:一、如何理解碳资产管理的目的,二、如何选择碳资产管理的模式。三、具体如何开展碳资产管理的相关工作。

一、碳资产管理的目的,

碳市场首先把火电纳入了控排企业,对于它的排放量是有限制,简单来说是碳排放权。另外,随着CCER模式的引入,它把可再生能源产生相对于火电产生的减排量也是引入到碳市场有机结合起来,市场手段能更快的帮助发电行业从火电向新能源转型的进程。

在此背景下,碳市场有国外的先进经验,另一方面有国内的减排经验,之后其他行业会陆续进入全国碳市场。

其次碳市场具体的操作:比较重要的一点就是配额的发放,目前按照最新的发电行业的配额分配指南,火电机组的配额是通过它的产量,包括供电电力产品和热量产品乘以一个基准线,基准线就是单位产量的排放是它的排放强度,考虑到公平因素,针对不同的机组类型有不同的基准线和修正系数。配额的本质其实就是按照系数乘以产量来发放,根据中国八个碳试点的一些经验,配额缺口将会逐年增加,就会导致碳排放配额的价格也会逐年价格,给企业带来履约成本。

企业的履约成本就是配额缺口乘以市场碳价,随着市场周期性的变化,很多试点整体的价格是逐年上升的趋势,但是它还有周期性变化,试点碳交易市场的体量比较少,参与的控排企业比较少,大部分控排企业刚参与进来一个全新的市场,可能把交易的时间节点集中在进行履约清缴前的几个月,造成了交易量集中、供需的不平衡,导致履约前的几个月时间会给企业带来一个较高的履约成本。一个经验建议,在全国碳市场周期的时间,可能参与的企业盘子会比较大,但是不鼓励配额有缺口的企业等到履约前几个月才进行交易。

有缺口的企业碳排放的成本,其实会增加到企业的生产经营成本里面,以火力发电为后端产生的碳排放也将是它的成本。

发电行业碳资产管理经验里面企业面临的四个问题:

一、企业生产经营的影响。

二、对企业管理机制的影响。

三、对企业技术创新的影响。

四、对企业中长期发展的影响。

对企业生产经营的影响相对有三点:

1. 碳政策实施将增加控排企业的生产成本,随着碳市场运行的稳步推进,对越来越多的火力发电企业,或者对大部分控排企业带来生产经营上的成本,企业在生产经营管理过程中需要把碳排放的成本考虑进去。

2、增加了企业的管理成本,直观表现为:企业参与的碳市场各项工作,包括碳交易、碳排放监测都增加了人力资源成本。对于发电行业来说,燃料市场是一个受管制较多的市场,碳排放成本受政策波动和市场波动的影响将更加显著,简言之碳价的波动会比煤价的波动更加厉害,这无疑会增加了管理的难度。

3、影响企业生产计划的制定和用能结构,发电链条后端的批发电力市场将会逐步展开,现在已经有很大一部分的电力市场是市场化的交易,对企业也是新的挑战。

对企业管理机制的影响,

1. 推动管理协调提出的新的要求,碳市场是倡议企业发展的政策工具,企业需要将碳排放与碳交易工作融入到自身的管理框架当中去。举个案例:集团的控排发电企业为了在电力市场交易时降低发电成本,调节了配煤拆烧(音)的比例,但是却没有考虑到对于不同的用煤碳排放的影响和碳交易的履约成本,可能之前碳交易试点市场时候的影响。现在全国统一碳市场对发电行业来说对于不同煤种的选取没有那么大的影响。碳交易带来的碳会计问题,包括碳交易预算与资金计划审批也是企业面临的一个新的问题。

2. 反映到日常工作当中,对集团内部企业的碳管理团队,这个对集团企业的碳排放管理是不利的,对于绩效考核也要提出新的标准,日常考核工作中也要反映碳交易带来的成本收益。

3. 对岗位职能也提出了新的要求,注重创造绿色低碳价值,人员需要快速反映适应市场化的节奏。

对于企业技术创新和长期发展的影响,我们认为新一轮的技术创新,以及政策将以低碳绿色为导向。举个例子:《绿色债券目录》2020版删除了煤的清洁利用相关内容,增加了二氧化碳捕捉技术相关内容,首先针对发电行业做的解读,其他的各行各业也是一样的。其次中长期的决策和规划都需要考虑到政策导向可能以后更多的会通过市场机制来体现,对于企业甚至是大的集团就必须要先把绿色低碳的经济账算清楚,平衡碳交易成本和低碳技术研发成本,根本上来建立起来企业正常发展。

所以我们认为碳资产管理的目的分为四个阶段:

一、在完成履约任务的情况下尽量降低成本,就是通过要求碳资产统一交易实现专业化和系统化。

二、通过碳资产管理能够增加企业的收益。

三、响应国家和政策导向,研发和投入低碳技术,需要企业或大型集团统筹分析碳交易成本和各种不同的碳减排做措施的成本。

这三个阶段,是相辅相成的,最终目的都是为了实现绿色发展,帮助自身达到双碳目标,进一步帮助整个社会达到双碳目标。

我们认为碳资产管理的实现方式在以下四个方面:一、提升管理做到细化管理,落实责任义务。

二、是建立体系,碳管理要融入整个企业管理框架去形成体系。

三、积极应对,根据国家的整体变化和碳市场的整体运行情况,包括双碳目标提出来以 后各种不同的绿色低碳有关的市场机制,包括政策机制,提前做好准备,提前适应。

四、科学布局,根据绿色发展的政策导向做好生产经营决策和中长期规划,只有这样企业才能在未来的局势下顺利发展。

碳资产管理的方式,

根据试点经验主要分为这三种:

一、集团统一化管理

二、控排的企业基层自行管理

三、对外委托管理

集团统一管理,一般大型发电集团会采用这种模式,可以在集团公司层面设置单独的专业化的专责部门,也可以在集团层面仅设置领导和决策行政机构,碳资产管理的工作由专业化的公司来执行,相应的个工作向集团的归口部门或者决策层汇报,这种模式是目前在各大发电集团经过实践的,都能达到集团统一管理的效果。

统一管理的优势:

1、便于统一开展集团化的统筹安排,

2、有利于接受更全面的信息,

3、碳交易的开展更加专业化、全面化。

统一管理劣势:

1、是上下层级的管理体系要搭建,

2、基层控排企业的能力建设工作开展比较被动,需要更多的时间。

基层企业的优势

1、更便于基层企业根据参与过程设置于自身的碳资产管理模式,

2、有利于企业的能力建设和经验积累。

基层企业的劣势

1、自身最优解不代表行业最优解,也不代表国家减排的最优解。

2、自身的信息渠道将受到限制。

3、前期碳市场专业能力的缺乏可能导致在碳交易中表现不佳。

对外委托管理的优点

1、外部机构更具有专业性,专业性较强的碳交易工作由外部机构来执行会比较方便、便捷。

对外委托管理的缺点:

风口高,企业丧失控制权,如果面临利益损失的话可能会有一些合同上的问题。

如何开展碳资产管理工作,

控排企业核算边际内碳排放MRV、配额盈缺测算、调整等所有工作规范化、系统化管理。制度建设将碳排放与碳交易相关工作按照企业现有的行政构架纳入管理机制当中。

我们集团的碳资产管理的体系和原则,原则后期还要根据全国碳市场正式启动之后作出各种细节的一些政策,包括规则的实施。设定这个原则的原因,一是发挥公司集团化管理的优势,更好的响应国家的减排目标。二是集团公司推进参与碳市场基层企业的配套制度和能力建设。三是集团公司可以统筹协调火电控排企业和新能源减排企业生产经营和参与碳市场的一些行为。

大唐碳资产公司作为一个专业化公司给集团内的控排企业提供的服务:包括低碳履约,控排企业的一些核算报告的服务,资产的开发,减排企业的碳资产开发,碳资产营销是交易方面的工作研究,体系咨询,帮助控排企业搭建体系。

控排企业参与碳市场具体需要做哪些工作,一是排放数据的管理,定期会组织控排企业报送相关数据,根据国家的标准给企业计算配额。另一方面协助企业进行现场的核查,在保证真实性的前提下尽量维护企业的一些利益。

这个是资产管理,资产管理我们的理解一个就是我们企业核算出它的碳排放需要在履约期进行清缴的一个配额量,核算出的免费发放的配额就是一个资产,你只有富余了它才是资产,现在免费配额的发放到履约期预计还是相对较短的时间,有缺口的情况下我们还是不建议企业用配额在碳市场上进行一些交易行为。

碳资产的周期管理,一般先进行余额配置,由专业公司编制专业方案,专业方案经过集团的审批,最后具体实施,这是目前一个理想的方式。

中国大唐的碳资产管理,已建设好的信息管理系统可能实现目前这几个功能:碳排放信息管理、配额管理、交易决策管理、CER项目的管理。

制定五统一原则的原因,对于控排企业来说自身的参与碳市场的减排交易可以根据自身的考虑达到自身的最优解,但是对于集团来说不一定是最优解,可能这个企业在碳市场赚到钱了,通过卖配额赚到了一部分钱,可能我们集团内有另外一家店要花更高的成本去碳市场买更高的配额,花更高的成本完成履约。

我们给控排企业提供的交易服务分两部分,一部分为了控排企业的履约而达到的给他们进行交易,另外一部分是增值交易,常见的增值交易有以下几种,一种就是用CCER和配额进行等量置换,控排企业通过等换置换得来的CCER可以用于碳市场抵消相应的清缴的配额量,CCER和配额之间有差价,通过这个差价企业既可以完成履约,又可以获得一些回报。

履约交易和增值交易可以结合起来,简单来讲有缺口的企业既可以购买开放权,是又可以把一部分的配额进行与CCER的置换交易两者有机结合。

碳资产增值创新手段,很多手段在各个试点都有一些创新示范的实践。

基层企业对登记薄账账户与交易账户管理不当,用CCER履约可能需要主管部门审批(108,很多时候比较把这些工作做到前头,不能等到履约期即将来临了再去做市场的交易和操作。

最后我想跟大家分享两点对碳资产管理的理解,碳资产管理的后端无疑是取得的配额CCER这些交易怎么管理、怎么取得收益,或者尽量降低成本,但我觉得前端的数据怎么去核实,因为这些数据一是怎么算出配额,二是怎么算出排放量,你清缴期需要上缴的配额量,这些关乎到企业在碳市场中是亏,还是赢的关键,这些企业需要把它融入到日常的生产经营当中去,碳排放带来的成本无疑就是企业生产过程中带来的额外成本,需要把这个放进企业生产经营当中去考虑。

另外,我们对全国碳市场的理解是一个市场工具,也是一个政策工具,可能全国碳市场初期在启动的时候征询很多发电企业的意见,他们都觉得很抵触,为什么呢?我们听的最多,我们代表发电企业去外面说的最多的是中国的火电行业在能耗水平上面已经是做到世界最先进的水平了,进一步通过生产上面的节能技改方面再进一步减排的手段已经不多了,我们实践下来也确实发现如果火电纳入碳市场之后,随着国家双碳目标的临近,较长的履约成本,配额的进一步缩紧,有偿配额的进一步增加,对于火电企业来说可能面临的就是淘汰,这个当然合乎国家的整体战略。

但是对于我们整个集团来讲就涉及到整个投资决策的转型、发电结构/产业结构战略的转型,这个目标提出来对于发电行业来说很好理解,我们也提出了达峰目标,都提出了清洁能源装机占比的目标,很明显我们要进一步增加清洁能源装机的占比、清洁能源发电的占比,对于其他行业来说也是这样,这个目标提出来了对于我要达成的状态可能有一定的理解,但是对于我怎么达成这个状态,实施路径是什么,可能现在还是一个待讨论的阶段。我们的理解就是全国碳市场不但对于政府来说是一个工具,它肯定要在双碳目标的达成下发挥作用,它可能不是一个唯一的减排工具,但是它肯定要发挥作用,具体体现在有偿配额什么时候引入,给企业的配额缺口是怎么逐年紧缩的,造成配额价格怎么上升、企业的履约成本怎么上升,对于企业来说其实也是一个工具,这是国家对于怎么逐步达到碳中和的政策安排,通过碳市场的一些市场信息传递到企业,企业根据它逐年上升的履约成本可能先进行生产上工艺的改进,经营决策上今年要生产多少产品决策上的影响,到后期成本逐渐增加,知道下一步因此做一些更激进的成本更高的引入低碳这些技术,快到中和这步就是我整个投资决策、产业定位战略转型的过程。这个过程中碳市场是一个工具,可以帮助企业逐步的按照国家和社会减排的进程按部就班的达到碳中和和碳达峰低碳的转型。

这是我个人的一些理解,肯定有些企业也可以说我要坐在前头,可能碳市场没有给我这么大的压力,我先进行一些比较激进的减排手段,这也是可以的。但是如何鼓励这些先行者,有什么机制可以让这些先行者从其他方面获得利益,我们也觉得这个是咱们这个行业,或者主管机构和一些参与者、政策制定者再去制定设计的。

(本文为索比光伏网据嘉宾演讲整理,未经嘉宾审核)

责任编辑:高歌

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